مالیات بر ثروت اسپانیا (Impuesto sobre el Patrimonio) از داراییهای جهانی مقیمان بالاتر از آستانههای مشخص مالیات میگیرد. اتباع بریتانیایی دارای املاک، بازنشستگی و پسانداز باید پیش از مهاجرت این موضوع را درک کنند — ممکن است بهطور قابل توجهی بر اینکه در کجای اسپانیا زندگی کنید تأثیر بگذارد.
رزرو مشاوره رایگان مشاهده قیمتهامالیات بر ثروت اسپانیا یک مالیات سالانه بر ارزش خالص داراییهای شما بالاتر از آستانهای مشخص است. برخلاف مالیات بر درآمد — که از آنچه کسب میکنید مالیات میگیرد — مالیات بر ثروت از آنچه مالک آن هستید مالیات میگیرد. این مالیات بر اساس ارزش داراییهای شما (املاک، حسابهای بانکی، سرمایهگذاریها، صندوقهای بازنشستگی، اشیای قیمتی) منهای بدهیها و تعهدات محاسبه میشود.
اسپانیا یکی از معدود کشورهای اروپایی است که مالیات بر ثروت را حفظ کرده است. این مالیات بهطور کوتاهمدت در سال ۲۰۰۸ لغو و در سال ۲۰۱۱ دوباره برقرار شد، و از آن زمان همواره موضوع بحثهای سیاسی شدید بوده است — بهویژه از آنجا که مناطقی مانند مادرید و آندلس تصمیم گرفتهاند ساکنان خود را از آن معاف کنند.
نرخهای ملی زیر بر بخش مشمول مالیات ثروت شما (دارایی خالص منهای معافیت عمومی ۷۰۰٬۰۰۰ یورو و معافیت ۳۰۰٬۰۰۰ یورویی محل سکونت اصلی) اعمال میشوند. بسیاری از مناطق نرخهای متفاوتی (اغلب کمتر یا صفر) اعمال میکنند.
| ثروت خالص مشمول مالیات (یورو) | نرخ | مالیات بر بازه | مالیات تجمعی |
|---|---|---|---|
| ۰ تا ۱۶۷٬۱۲۹ | ۰٫۲٪ | ۳۳۴ یورو | ۳۳۴ یورو |
| ۱۶۷٬۱۳۰ تا ۳۳۴٬۲۵۳ | ۰٫۳٪ | ۵۰۱ یورو | ۸۳۵ یورو |
| ۳۳۴٬۲۵۴ تا ۶۶۸٬۵۰۰ | ۰٫۵٪ | ۱٬۶۷۱ یورو | ۲٬۵۰۶ یورو |
| ۶۶۸٬۵۰۱ تا ۱٬۳۳۶٬۹۹۹ | ۰٫۹٪ | ۶٬۰۱۵ یورو | ۸٬۵۲۱ یورو |
| ۱٬۳۳۷٬۰۰۰ تا ۲٬۶۷۳٬۹۹۹ | ۱٫۳٪ | ۱۷٬۳۸۱ یورو | ۲۵٬۹۰۲ یورو |
| ۲٬۶۷۴٬۰۰۰ تا ۵٬۳۴۷٬۹۹۸ | ۱٫۷٪ | ۴۵٬۴۵۸ یورو | ۷۱٬۳۶۰ یورو |
| ۵٬۳۴۷٬۹۹۹ تا ۱۰٬۶۹۵٬۹۹۶ | ۲٫۱٪ | ۱۱۲٬۳۰۸ یورو | ۱۸۳٬۶۶۸ یورو |
| بالاتر از ۱۰٬۶۹۵٬۹۹۶ | ۳٫۵٪ | بر مازاد | — |
توجه: ثروت مشمول مالیات پس از کسر معافیت عمومی ۷۰۰٬۰۰۰ یورو و معافیت ۳۰۰٬۰۰۰ یورویی محل سکونت اصلی محاسبه میشود. بنابراین فردی با ۱٫۵ میلیون یورو دارایی و یک خانه اصلی ۴۰۰٬۰۰۰ یورویی، ثروت مشمول مالیاتی حدود ۴۰۰٬۰۰۰ یورو خواهد داشت.
| منطقه | وضعیت مالیات بر ثروت | نرخ مؤثر | نکته قابل توجه |
|---|---|---|---|
| مادرید | تخفیف ۱۰۰٪ — عملاً مالیات بر ثروت صفر | ۰٪ | جاذبهای بزرگ برای افراد با دارایی بالا در سراسر جهان |
| آندلس (شامل کوستا دل سول) | تخفیف ۱۰۰٪ — عملاً مالیات بر ثروت صفر | ۰٪ | در سال ۲۰۲۲ معرفی شد؛ همراه با سازوکار پشتیبان مالیات همبستگی |
| کاتالونیا (بارسلونا) | بدون تخفیف — جدول ملی یا بالاتر اعمال میشود | ۰٫۲۱٪ تا ۲٫۷۵٪ | یکی از سنگینترین بارهای مالیات بر ثروت در اسپانیا |
| والنسیا | جزئی — نرخهای اندکی کاهشیافته | ۰٫۲۵٪ تا ۳٫۱۲٪ | آستانههای بالاتر در برخی بازهها |
| جزایر بالئاری | جدول اختصاصی — نرخهای متوسط | ۰٫۲۸٪ تا ۳٫۴۵٪ | برای ساکنان مایورکا، ایبیزا، مینورکا اعمال میشود |
| کشور باسک / ناوارا | نظام مالیاتی جداگانه (سرزمینهای foral) | بسته به سرزمین متفاوت است | قوانین مالیات بر ثروت اختصاصی جدا از سامانه ملی |
| اکسترمادورا، مورسیا، جزایر قناری | متنوع — عموماً نزدیک به جدول ملی با برخی کاهشها | کم تا متوسط | پیش از تصمیمگیری قوانین منطقهای جاری را بررسی کنید |
برای اتباع بریتانیایی با دارایی بالا، انتخاب میان مادرید (مالیات بر ثروت صفر، سبک زندگی پایتخت) و آندلس (مالیات بر ثروت صفر، آفتاب کوستا دل سول) در برابر بارسلونا (بدهی قابل توجه مالیات بر ثروت) یک تصمیم مالی واقعاً مهم است.
اگر مقیم مالیاتی اسپانیا نیستید — برای مثال، اگر مالک یک ملک تعطیلاتی در اسپانیا هستید اما عمدتاً در بریتانیا زندگی میکنید — قوانین مالیات بر ثروت متفاوتاند:
مالیات همبستگی بهعنوان یک سازوکار پشتیبان ملی در برابر معافیتهای منطقهای عمل میکند. ویژگیهای کلیدی:
| دارایی خالص (یورو) | نرخ مالیات همبستگی |
|---|---|
| کمتر از ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۰٪ — معاف |
| ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۵٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱٫۷٪ |
| ۵٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲٫۱٪ |
| بالاتر از ۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳٫۵٪ |
هر مالیات بر ثروتی که بهصورت منطقهای پرداخت شود در برابر مالیات همبستگی اعتبار مییابد. برای ساکنان مادرید و آندلس که مالیات بر ثروت منطقهای صفر میپردازند، مبلغ کامل مالیات همبستگی بر داراییهای بالاتر از ۳ میلیون یورو اعمال میشود. برای ساکنان بارسلونا که پیشاپیش مالیات بر ثروت منطقهای میپردازند، این ممکن است بدهی مالیات همبستگی را کاهش دهد یا از بین ببرد.
بهمحض اینکه مقیم مالیاتی اسپانیا شوید (بیش از ۱۸۳ روز در سال در اسپانیا اقامت داشته باشید، یا منافع اقتصادی اصلیتان در آنجا باشد)، مالیات بر ثروت اسپانیا بر داراییهای جهانی شما اعمال میشود. این شامل موارد زیر است:
خانه بریتانیایی شما، املاک خرید-برای-اجاره، داراییهای تجاری — همه به ارزش بازار، منهای هرگونه وام رهنی باقیمانده، محاسبه میشوند.
حسابهای ISA سهام و اوراق، حسابهای GIA، صندوقهای سرمایهگذاری مشترک، اوراق سرمایهگذاری — همه محاسبه میشوند. نکته حیاتی اینکه سامانه اسپانیا پوشش مالیاتی ISA را به رسمیت نمیشناسد — داراییهای ISA کاملاً قابل محاسبهاند.
حسابهای بانکی بریتانیا، اوراق قرضه پریمیوم، پسانداز نقدی همگی در محاسبه ثروت لحاظ میشوند.
آثار هنری، جواهرات، خودروهای کلاسیک و سایر اشیای قیمتی بالاتر از ارزشهای مشخص باید اظهار شوند و در محاسبه ثروت لحاظ میشوند.
وضعیت کلی برای ثروت بازنشستگی بریتانیا:
مقیمان اسپانیا با دارایی خالص بالاتر از آستانههای قابل اعمال باید اظهارنامه مالیات بر ثروت Modelo 714 را سالانه تسلیم کنند. نکات کلیدی:
یک زوج بریتانیایی را در نظر بگیرید که با داراییهای زیر به اسپانیا نقل مکان میکنند: ملک بریتانیا (فروختهشده، ۴۰۰٬۰۰۰ پوند عواید خالص) + سرمایهگذاریها/حسابهای ISA (۲۵۰٬۰۰۰ پوند) + صندوق بازنشستگی DC (۳۰۰٬۰۰۰ پوند مجموعاً) + پسانداز (۵۰٬۰۰۰ پوند). مجموع داراییها تقریباً ۱٬۰۰۰٬۰۰۰ پوند = تقریباً ۱٬۱۶۰٬۰۰۰ یورو.
پس از معافیت عمومی ۷۰۰٬۰۰۰ یورو، ثروت مشمول مالیات = تقریباً ۴۶۰٬۰۰۰ یورو. بر اساس نرخهای ملی، این تقریباً ۹۲۰ تا ۲٬۳۰۰ یورو در سال مالیات بر ثروت ایجاد میکند — هزینهای واقعی که بهطور قابل توجهی بر حسب منطقه متفاوت است:
| منطقه | مالیات بر ثروت سالانه (تقریبی) |
|---|---|
| مادرید یا آندلس | ۰ یورو (تخفیف ۱۰۰٪) |
| والنسیا | ۹۲۰ تا ۱٬۲۰۰ یورو |
| کاتالونیا (بارسلونا) | ۱٬۵۰۰ تا +۲٬۵۰۰ یورو |
| جزایر بالئاری | ۱٬۲۰۰ تا ۲٬۰۰۰ یورو |
سرمایهگذارانی که ویزای طلایی اسپانیا را بهعنوان مسیر اقامت خود در نظر داشتند باید از تغییرات قابل توجه در این برنامه در سالهای ۲۰۲۴ تا ۲۰۲۵ آگاه باشند. مسیر سرمایهگذاری در املاک لغو شده است؛ ما پوشش میدهیم که چه گزینههایی باقی مانده و چه جایگزینهایی برای اتباع بریتانیایی با دارایی بالا وجود دارد.
مشاوره رایگان خود را رزرو کنید
۴۵ دقیقه با یک متخصص مهاجرت اسپانیا. کاملاً رایگان، بدون هیچ تعهدی.
همین حالا رزرو کنید — رایگان است مشاهده بستهها و قیمتهاسلب مسئولیت
این صفحه تنها اطلاعات عمومی ارائه میدهد. قوانین مالیاتی تغییر میکنند. پیش از تصمیمگیری بر اساس ملاحظات مالیاتی همواره با یک متخصص واجد شرایط مالیات فرامرزی مشورت کنید.
انتخاب منطقه درست در اسپانیا میتواند به معنای تفاوت میان پرداخت هزاران یورو مالیات بر ثروت و پرداخت صفر باشد. مشاوره رایگان ما گزینههای ویزا، پیامدهای مالیاتی و بهترین مکانها برای شرایط شما را پوشش میدهد.
رزرو مشاوره رایگان مشاهده بستهها و قیمتهاچگونه راهنماهای خود را تهیه میکنیم: محتوای ما توسط متخصصان مهاجرتی نوشته میشود که هر روز روی پروندههای ویزا، اقامت و مالیات اسپانیا برای اتباع بریتانیا کار میکنند و در برابر منابع رسمی دولتی اسپانیا و بریتانیا که در زیر آمده بررسی میگردد. قوانین مهاجرتی تغییر میکنند — همیشه پیش از اقدام، شرایط جاری مربوط به وضعیت خود را تأیید کنید یا یک مشاوره رایگان رزرو کنید.